Per auditar "Efectiu i equivalents en efectiu", haureu de tenir una idea clara sobre els comptes bancaris, els tipus de comptes bancaris, el nombre de comptes bancaris i la finalitat de cadascun. compte bancari, acords i acords d'instal·lacions bancàries, facilitats de descoberts, avals bancàries, signants autoritzats, matriu d'autoritzacions, banc …
Quins són els procediments d'auditoria realitzats durant l'auditoria d'efectiu?
Procediments substantius per a efectiu
- Confirmeu els saldos d'efectiu.
- Acreditar la conciliació d'elements amb l'extracte bancari del mes següent.
- Pregunteu si tots els comptes bancaris estan inclosos al llibre major.
- Inspeccioneu els dipòsits i els desemborsaments finals per comprovar el tall adequat.
Com comproveu BRS a l'auditoria?
Llista de comprovació per a una auditoria de conciliació bancària interna
Els imports haurien de coincidir. Comproveu les xifres finals del document de conciliació bancària ambels totals del vostre llibre major i assegureu-vos que coincideixin. Calcula la diferència entre el saldo final de l'extracte bancari i el total del llibre major.
Com auditeu els pagaments en efectiu?
Tots els diners en efectiu rebut s'han de comptabilitzar per immediatament. Tots els xecs rebuts s'han de creuar immediatament en rebre'ls. S'ha d'emetre un rebut d'efectiu als deutors i la conciliació diària del compte s'ha de fer quan els deutors paguen en efectiu diàriament. Tots els rebuts en efectiu s'han de dipositar al banc diàriament.
Com auditeu els comptesa cobrar?
Com auditar els comptes a cobrar
- Traceu l'informe de cobrament al llibre major. …
- Calculeu el total de l'informe de cobrament. …
- Investiga els elements de conciliació. …
- Prova les factures que figuren a l'informe de cobrament. …
- Concorda les factures amb el registre d'enviaments. …
- Confirmar comptes per cobrar. …
- Reviseu els rebuts en efectiu. …
- Avaluar la dotació per a comptes dubtosos.