El check kiter roba diners de l'empresa i diposita els diners en un compte. A continuació, escriu xecs d'anada i tornada entre dos comptes bancaris, el seu i el de l'empresa, augmentant cada vegada l'import del xec. De fet, els diners existeixen en dos comptes alhora.
Què és la malversació en comptabilitat?
Què és la malversació? La malversació es refereix a una forma de delicte de coll blanc en què una persona o entitat s'apropia indegudament dels actius que se li han confiat. En aquest tipus de frau, el malversador obté els béns legalment i té dret a posseir-los, però els béns s'utilitzen per a finalitats no desitjades.
Quina és la forma més comuna de malversació?
Malversació
- Tot i que aquests exemples són molt diferents pel que fa al seu abast, cadascun inclou tots els elements crítics d'un delicte de malversació: responsabilitat fiduciaria, accés legal a la propietat, robatori de propietats i intencions.
- La forma més comuna de malversació és la simple desestimació d'efectiu.
Com malversan els comptadors?
Els comptadors que desenvolupen l'hàbit de malversar solen començar amb agafar petites quantitats, sovint de caixa petita. Fer un seguiment de petites quantitats de diners pot ajudar a evitar que desapareguin grans quantitats.
Com un individu pot malversar d'una empresa?
Un empleat que pren diners o béns d'un empresari (ode vegades un client) i l'utilitza en benefici personal comet malversació. … moure diners del compte d'un client a un compte personal. afegir un empleat fals a la nòmina de l'empresa. acceptar suborns o suborns, i.
